БЮДЖЕТ ГРОМАДИ НА 2023 рік

БЮДЖЕТ ГРОМАДИ 2023 рік

     Введення воєнного стану в Україні з 24 лютого 2022 року, прийняття постанови Кабінету міністрів від 11.03.2022 р. № 252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» зі змінами і доповненнями, змінили   традиційні форми та підходи до процесу аналізу та прогнозування надходжень до бюджету громади, фактично унеможливлюючи цей процес у традиційній до війни формі.

Планування дохідної частини бюджету

     Первісний розпис дохідної частини зведеного бюджету громади на 2023 рік складав 199825,9 тис. грн., в тому числі

• загальний фонд бюджету 195945,0 тис. грн., в тому числі податки і збори – 145300,0 тис. грн. ;
• спеціальний фонд бюджету 3880,9 тис. грн.

       На протязі минулого бюджетного періоду до доходної частини бюджету були внесенні зміни на загальну суму 128706,4 тис. грн., в тому числі в частині міжбюджетних трансфертів у сумі 93088,5 тис. грн., податків і зборів у сумі 35617,9 тис. грн.

    Таким чином, уточненні бюджетні призначення доходної частини зведеного бюджету Арцизької міської територіальної громади на   2023 рік склали 328532,3 тис. грн., у т.ч.:

▪ загальний фонд бюджету – 312630,1 тис. грн.;

▪ спеціальний фонд бюджету -  15902,2 тис. грн.

                         Доходна частина зведеного бюджету, %

Загальний фонд бюджету громади у сумі 312630,1 тис. грн. складається з:

• надходжень від податків і зборів – 180917,9 тис. грн.;
• субвенцій і дотацій з державного бюджету – 122795,4 тис. грн.;
• субвенцій і дотацій з місцевого бюджету –8916,8 тис. грн.

Відповідно субвенції і дотації складають 42,1%.

Спеціальний фонд бюджету громади у сумі 15902,2 тис. грн. складається з:

• надходжень від податків і зборів – 74,5 тис. грн.;
• власні надходження бюджетних установ – 3806,4 тис. грн.;
• субвенцій з державного бюджету - 10000,0 тис. грн..;
• субвенцій з інших місцевих бюджетів – 2021,3 тис. грн.

       Виконання бюджету громади за 2023 рік

       Фактично надійшло до зведеного бюджету Арцизької міської територіальної громади за 2023 рік 333976,7   тис. грн., в тому числі доходів без трансфертів – 200570,9 тис. грн. (60,1%), трансфертів – 133405,8 тис. грн. (39,9%).

       Доходна частина зведеного бюджету громади без урахування міжбюджетних трансфертів виконана на 108,5%, відповідно, до бюджету додатково надійшли 15,8 млн. грн.

   Уточнений план 184798,8 тис. грн., фактично виконаний у сумі 200570,9 тис. грн.

     Разом з тим, первісний розпис бюджету громади (149,2 млн. грн.), без урахування міжбюджетних трансфертів, виконаний на 134,4% або до бюджету додатково надійшли 51,4 млн. грн.

   Виконання загального фонду бюджету громади

    Надходження загального фонду бюджету без урахування трансфертів складають 187522,4 тис. грн., у тому числі:

• податок на доходи фізичних осіб – 97085,0 тис. грн. (51,8%);
• єдиний податок – 47562,0 тис. грн. (25,4%);
• плата за землю – 29705,6 тис. грн. (15,8%);
• акцизний податок - 6200,2 тис. грн. (3,3%);
• плата за надання адміністративних послуг – 2976,7 тис. грн. (1,6%);
• податок на майно – 2573,4 тис. грн. (1,4%);
• інші надходження – 1419,5 тис. грн. (0,7%).

                             Надходження від податків та зборів, %

         Робота з наповнення бюджету та оптимізації видатків громади у 2023 році

 У 2023 році здійснювався контроль за сплатою податків в усіх населених пунктах Арцизької міської територіальної громади.

 Згідно зі ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Арцизькою міською радою контролювалося дотримання зобов'язань щодо платежів до місцевого бюджету на підприємствах і в організаціях незалежно від форм власності.

 Арцизькою міською радою було створено комісію з наповнення бюджету та комісію з легалізації зарплати та робочої сили.

     Протягом 2023 року комісіями проведена наступна робота:

1. Здійснено 261 обстеження наявності відповідних дозвільних документів на проведення підприємницької діяльності в торгівельних точках територіальної громади, на ринку м. Арциз та ринках сіл громади, правильності оформлення відповідних земельних ділянок, сплати податків до бюджету. В результаті проведеної роботи зареєструвались, як підприємці 126 фізичних осіб, до бюджету громади додатково надійшли порядку 170 тис. грн.

2. Щомісячно проводилась відповідна робота з боржниками по сплаті податків до бюджету громади, в тому числі боржникам відправлено 20 листів-попереджень. В результаті проведених заходів до бюджету надійшло порядку 1565 тис. грн., в тому числі найбільші платники: ТОВ Діоніс - 493,5 тис.грн., ТОВ Прометей Миколаївська філія - 371,9 тис.грн., ФГ Главан-агро - 239,1 тис.грн., ТОВ Ферко -119,4 тис.грн., ТОВ Насіння трав - 94,4 тис.грн. та інші .

3. Проведено засідання Комісії з наповнення бюджету Арцизької міської територіальної громади з представниками старостинських округів по проведенню ними роботи з населенням стосовно надання податкових повідомлень – рішень зі сплати земельного податку, податку на нерухоме майно та мінімального податкового зобов’язання.

4. Проведено інвентаризацію договорів оренди земель комунальної власності з тривалим строком дії, в результаті підписані додаткові угоди, що забезпечило збільшення надходжень порядку 52,5 тис. грн. По 3 платникам матеріали передані до юридичного відділу.

5. Проводилась робота з підприємствами, які працюють на території Арцизької громади, але податок на доходи фізичних осіб за найманих працівників сплачують до бюджету інших територіальних громад. Надіслано листи 5 підприємствам, за результатами проведеної роботи до бюджету громади додатково надійшло 424,7 тис. грн. (ПП Діоніс, ФОП Салтицька, ТОВ «ТАТ ОЙЛ», ТОВ «Діоніс груп», ПТ Ломбард парус»).

6. Підготовлено та надано 987 листів одноосібникам, які самостійно обробляють земельні ділянки сільськогосподарського призначення, з роз’ясненнями стосовно сплати мінімального податкового зобов’язання у 2023 році. С початку року надійшло 693,8 тис. грн. податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами.

7. Проведена перевірка стану бухгалтерського обліку та фінансово –господарської діяльності «КП Благоустрій» Арцизької міської ради за період з 01.01.2023 року по 25.05.2023 року. За результатами перевірки підприємству надана довідка з зауваженнями та рекомендаціями.

8. Залучення платників до сплати ПДФО в бюджет громади, а саме військових частин ( додатково надійшли 12 107,2 тис.грн.).

Разом з тим, у 2023 році з бюджету громади вилучено ПДФО з військових частин у сумі 5308 тис. грн.

    У 2023 році, не зважаючи на складні умови під час дії воєнного стану в державі, спостерігалося значне збільшення надходжень деяких податків і зборів до бюджету громади порівняно з 2022 роком.

     Надходження податку на доходи фізичних осіб склали у 2023 році - 97085,0 тис. грн.,
                                                                                                      у 2022 році - 85725,7 тис. грн.,
                                                                                                      у 2021 році – 72629,6 тис. грн.

Значний ріст надходжень ПДФО за останні три роки пояснюється:

-         збільшенням мінімальної заробітної плати по Україні в середньому на 9,1%;

-         збільшенням у 2022 році відсотків відрахування податку до бюджетів громад з 60% до 64%;

-   збільшенням платників податку – військових частин, які сплачували ПДФО за військовослужбовців, осіб рядового та начальницького складу.

     Якщо проаналізувати дані за три останні роки, то в 2023 році до бюджету громаду надійшла найбільша сума від:

Єдиного податку – 47562,0 тис. грн., темп росту до 2021 року – 152,5%:

2021 р. – 31186,1 тис. грн.; 2022 р. – 30032,7 тис. грн. , 2023 р. – 47562,0 тис. грн.

                                                                        2021 рік                                                      2022 рік                                 2023 рік       

Фактори, які вплинули на ріст надходжень податку:

-         збільшення прожиткового мінімуму для працездатних осіб в середньому на 8,0%;

-         ріст мінімальної зарплати в середньому на 11,2%;

-         з серпня місця 2023 року збільшення ставки податку для 3 групи платників податку з 2% до 5%;

-         сплата мінімального податкового зобов’язання у 2023 році у сумі 11527,1 тис. грн.

     Податку на нерухоме майно – 2573,4 тис. грн., темп росту до 2021 року – 136,6%:

2021 р. – 1884,1 тис. грн.; 2022 р. – 1989,1 тис. грн., 2023 р. – 2573,4 тис. грн. – ріст надходжень податку на нерухоме майно зумовлений посиленням роботи з платниками податку та ростом мінімальної зарплати по Україні.

   Водночас, внаслідок проведення нормативної грошової оцінки земель залізничного транспорту в межах населених пунктів у 2021 році, зменшились надходження від податку на землю з юридичних осіб порядку 3027,7 тис. грн.:

(2021 р. -32733,3 тис. грн., 2022 р. – 28015,7 тис. грн., 2023 р. – 29705,6 тис. грн.)

   Разом з тим, у минулому році маємо гарні результати по сплаті:

орендної плати за землю – 11846,6 тис. грн., темп росту до 2021 року – 109,7%:

2021 р. - 10795,7 тис. грн., 2022 р. – 11205,7 тис. грн., 2023 р. – 11846,6 тис. грн.

акцизного податку- 6200,2 тис. грн., темп росту до 2021 року – 125,8%:

2021 р. - 4927,9 тис. грн., 2022 р. – 3553,1 тис. грн., 2023 р. – 6200,2 тис. грн.

плати за надання адміністративних послуг - 2976,7 тис. грн.,темп росту до 2021 року – 140,9%:

2021 р. - 2112,2 тис. грн., 2022 р. – 2925,2 тис. грн., 2023 р. – 2976,7 тис. грн.

Видатки бюджету

     За 2023 рік видатки бюджету громади виконані у сумі 345162,5 тис. грн. та спрямовані по галузях :

-         освіта – 183727,4 тис. грн. (53,2%), в тому числі будівництво, ремонт та облаштування укриттів закладів освіти 10450,0 тис. грн.;

-         культура – 22311,5 тис. грн. (6,5%);

-         охорона здоров’я – 23 163,4 тис. грн. (6,7%);

-         фізична культура та спорт – 6029,4 тис. грн. (1,7%);

-         соціальні програми, соціальне забезпечення – 14814,6 тис. грн. (4,3%);

-         державне управління, ЦНАП, фінанси – 30442,5 тис. грн. (8,8%);

-         житлово-комунальне господарство, заходи з землеустрію –35612,6 тис. грн. (10,3%);

-         поточний та капітальний ремонт доріг місцевого значення – 8663,7тис. грн. (2,5%);

-         пожежна охорону, громадський порядок та безпека – 5426,6 тис. грн. (1,6%);

-         видатки на потреби ЗСУ – 9822,3 тис. грн. (3%);

-         захист критичної інфраструктури - 1083,7 тис.грн. (0,3 %);

-         інші видатки – 4068,8 тис. грн. (1,1%), в тому числі цивільний захист, спротив – 573,0 тис. грн., трансферти іншим бюджетам – 1318,1 тис. грн., інші 2177,7 тис. грн.

     Загалом, з видатків 2023 року по напрямках спрямовано:

-         на захищенні статті у сумі 240355,9 тис. грн., або 69,6% від загального обсягу видатків, в тому числі: на оплату праці з нарахуваннями спрямовано 202989,9 тис. грн., на харчування та придбання медикаментів, пільгових лік 10091,6 тис. грн., оплату за спожиті енергоносії – 27274,4 тис. грн.;

-         на видатки з підтримки ЗСУ - 9822,3 тис. грн.;

-         на оплату послуг з поточного ремонту, послуг зв’язку та Інтернету, відрядження, резервний фонд, інші видатки – 38242,8 тис. грн.;

-         соціальні виплати, а саме матеріальна допомога мешканцям громади, пільгові виплати за проїзд та зв’язок, соціальні гарантії по догляду на непрофесійній основі – 9597,5 тис. грн.;

-         капітальні видатки - 37 407,7 тис. грн., (профінансовано з місцевого бюджету- 30941,3 тис. грн та інвестиційної субвенції - 5939,4 тис.грн., субвенції з Павлівської СТГ - 527,0 тис.грн.);

-         благодійні внески, гранти та дарунки – 9736,3 тис.грн.

     У 2023 році розпочато будівництво укриття Арцизького ліцею № 5 з початковою школою та гімназією, кошти на фінансування робіт передбачені з державного бюджету України у сумі 23284,1 тис. грн.. та співфінансування з місцевого бюджету громади у сумі 4822,5 тис. грн.

У минулому році в громаді затверджені 37 місцевих програм, в тому числі за пріоритетними напрямками:

1. Програма національного спротиву та територіальної оборони профінансована у сумі 3235,5 тис. грн., в тому числі:

-           облаштування кругової оборони – 76,8 тис. грн..;

-           придбання одягу територіальній обороні – 99,4 тис. грн..;

-           облаштування будівлі РТЦК, забезпечення потреб особового складу   РТЦК (посудом, канцелярськими товарами) - 307,6 тис. грн.;

-           субвенція до військових частин на придбання обладнання та ремонт рекупераційної системи в спец. споруді командного пункту – 2751,7 тис. грн.

2. Програма підтримки Збройних Сил України та підрозділів територіальної оборони профінансована у сумі 6739,4 тис. грн., в тому числі:

-      до Обласного бюджету спрямована субвенція на централізоване забезпечення необхідної матеріально технічної бази, військовим обладнанням та технікою для Збройних Сил України – 3000,0 тис. грн..;

-           придбання предметів, матеріалів, обладнання довгострокового користування – 3739,4 тис. грн.

3. Програми підтримки розвитку житлово-комунального господарства, розвитку дорожньої мережі профінансовані у сумі 41881,6 тис. грн., в т.ч.:

-           водопровідно - каналізаційне господарство – 9224,7 тис. грн.;

-           благоустрій територій населених пунктів громади – 23993,2 тис. грн., в тому числі на облаштування місць для паркування автотранспортних заходів та облаштування прилеглої території по вул. Соборна у сумі 978,8 тис. грн., павільйону по вул. Щаслива у сумі 273,4 тис. грн. ;

-           дорожнє господарство - 8663,7 тис. грн.

4. Програми підтримка закладів охорони здоров’я, кадрів, пільгові ліки профінансовані у сумі 21463,3 тис. грн.

5. Програма про надання матеріально-грошової допомоги мешканцям Арцизької міської територіальної громади на 2022- 2025 роки профінансована у сумі 7740,5 тис. грн.., в тому числі за напрямками :

-           на лікування у зв’язку з тяжкою хворобою, постраждалим від стихійного лиха, від пожежі, на поховання у сумі 2141,5 тис. грн.;

-           мешканцям громади, які опинилися у складних життєвих обставинах у сумі 1326,5 тис. грн.;

- мобілізованим під час дії воєнного стану в Україні та направлені в регіони, де ведуться бойові дії у сумі 1160,0 тис. грн.;

- мешканцям громади на придбання житла, будівлі і споруди яких пошкоджено та/або зруйновано внаслідок надзвичайних ситуацій, воєнних дій та терористичних актів   у сумі 1645,0 тис. грн..;

- дітям, які втратили одного чи обох батьків при захисті державного суверенітету або один чи обоє батьків пропали безвісти, або потрапили у полон у сумі 180,0 тис. грн.;

- сім’ям військовослужбовців, які загинули, зникли безвісти або потрапили у полон у сумі 967,5 тис. грн.;

- одноразово на поховання сім’ям загиблих військовослужбовців у сумі 320,0 тис. грн.

6. Програма цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки профінансована у сумі   770,4 тис. грн., в тому числі :

-         паливо на генератори для укриттів, пунктів обігріву, об’єкти критичної інфраструктури - 102,0 тис. грн.,

-         обслуговування та облаштування укриттів цивільного захисту – 286,3 тис. грн.,

-         облаштування пункту проживання ВПО – 10,7 тис. грн.,

-                передано 9 Державному пожежно-рятувальному загону ГУ ДСНС Відділенню поліції №1 - 350,0 тис. грн. (придбання палива – 100,0 тис. грн.., співфінансування придбання спеціального автомобілю – 250,0 тис. грн.);

-         придбано супутниковий модем Starlink лоя міської ради - 21,4 тис. грн.

7.Програма забезпечення життєдіяльності та захисту критичної інфраструктури Арцизької міської територіальної громади на 2023 рік профінансована у сумі 1083,7 тис. грн. на заходи захисту об’єкта критичної інфраструктури за адресою м. Арциз, вул. Бондарева, 33а - електропідстанція 330кВ «Арциз».

   На БЮДЖЕТ РОЗВИТКУ громади у 2023 році спрямовано 36880,9 тис. грн., в тому числі за напрямками:

«Освіта» - 14031,3 тис. грн.;

«Культура і розвиток туризму» - 6340,7 тис. грн.;

«ЗСУ та ТО» - 5190,4 тис. грн.;

«Охорони здоров’я» -   3949,3 тис. грн.

«Капітальний ремонт доріг» - 3066,9 тис. грн..;

«Житлово-комунальне господарство» - 2321,3 тис. грн.;

«Облаштування ЦНАП» - 584,1 тис. грн.;

«Безпечна громада та апарат управління» - 377,5 тис. грн..;

«Трансферти іншим бюджетам» - 1019,4 тис. грн.

                                    за видами діяльності:

Капітальний ремонт та енергоефективність – 16113,6 тис. грн., з яких найбільші об’єкти:

-   капітальний ремонт покрівлі закладу дошкільної освіти ясла-садок № 5 «Росинка» в м. Арциз на суму 1831,7 тис. грн.;

-         капітальний ремонт покрівлі (з утепленням) Прямобалківського ліцею з початковою школою на суму 1239,5 тис. грн..;

-         заходи з енергозбереження - капітальний ремонт з утепленням покрівлі та благоустрій Виноградівського Будинку культури на суму 3666,8 тис. грн.;

-         заходи з енергозбереження – капітальний ремонт з утепленням покрівлі та благоустрій Будинку культури с. Нова Іванівка на суму 1973,7 тис. грн.;

-         капітальний ремонт дорожнього покриття в с. Главані у сумі 2877,9 тис. грн.

-         заходи з енергозбереження – капітальний ремонт з утепленням покрівлі та благоустрій Будинку культури с. Делень на суму 599,2 тис. грн.;

Будівництво та капітальний ремонт захисних споруд – 6149,4 тис. грн., в тому числі найбільші:

-         Будівництво споруди цивільного захисту із захисними властивостями ПРУ тимчасового використання на території Арцизького ліцею № 5 з початковою школою та гімназією у сумі 2870,5 тис. грн.;

-         Капітальний ремонт укриття Арцизького ліцею № 4 з початковою школою та гімназією на суму 547,6 тис. грн.

   Придбано 2 мобільних укриття для філії Арцизької гімназії № 1 по вул. Луговій м. Арциз та Плоцької гімназії з дошкільним відділенням та початковою школою - філією Виноградівського опорного закладу освіти на суму 2961,3 тис. грн.

   Підтримка ЗСУ та ТО – 5190,4 тис. грн., в тому числі:

придбано:

- ноутбуків на суму 220,0 тис. грн..;

- проекторів на суму 35,0 тис. грн..;

- запчастин на автомобілі 283,8 тис. грн.;

Придбано предметів довгострокового використання– 4632,9 тис. грн., з яких найбільші:

-         для КНП ЦОЛ придбано предметів довгострокового використання на суму 2517,6 тис. грн. (в Центральну опорну лікарню - підйомники для реабілітаційного відділення, промислову пральну машинку, центріфугу банку крові, медичне обладнання в травматологічне відділення, кабінет офтальмолога, харчовий котел; гематологічний та сечовий аналізатори в Холмську амбулаторію);

-         обладнання для робочої станції для оформлення та видачі паспортних документів у сумі 536,1 тис. грн.;

- глибинні насосів та водопровідне обладнання на суму 520,8 тис. грн.;

- виконання заходів програми Безпечна громада – 266,5 тис. грн.

Будівництво і реконструкція – 1833,3 тис. грн., в тому числі:

-         виготовлено проектну кошторисну документацію та експертний звіт по об'єкту «Реконструкція очисних каналізаційних споруд повної біологічної очистки м. Арциз Одеської області» у сумі 1300,6 тис. грн.;

-         виготовлено проектну кошторисну документацію на реконструкцію будівлі Арцизького ліцею № 5 з початковою школою та гімназією у сумі 390,0 тис. грн.

     Питання допомоги ЗСУ в Арцизькій громаді – це один з найголовніших пріоритетів роботи задля підтримки обороноздатності держави й наближення Перемоги.

       Понад 12,6 млн грн. за 2023 рік - це видатки від нашої громади на підтримку захисників, а також їх родин.

Серед найвагоміших витрат:

▪ 3,8 млн. грн. – виділили з бюджету на матеріально-побутове забезпечення захисників (придбання форми, одягу, автомобільних запчастин, ремонт оргтехніки);

▪ 3,0 млн. грн - перерахували з місцевого бюджету обласному на здійснення заходів, пов’язаних з територіальною обороною;

▪ 3,1 млн. грн. - спрямували на закупівлю систем нічного бачення, відеоспостереження, зенітно-пошукових прожекторів.

         Окрім цього, здійснюється фінансова підтримка наших захисників та їх сімей й у тилу в рамках місцевих програм. Арцизька громада постійно підтримує зв’язок із підрозділами ТРО, військовими частинами, добровольчими формуваннями, іншими правоохоронними підрозділами, а також членами їх сімей.